百亿跨界投资光伏电池片“超级工厂”的明牌珠宝，3月6日收到了监管警示函，涉及公司、公司董事长虞阿五、公司总经理虞豪华。根据浙江证监局这份警示函，公司存在信息披露不准确，和用印管理不规范、董事会秘书长期缺位等问题。

就在四个月前的2022年11月5日，公司、虞阿五、虞豪华、财务总监俞可飞也刚刚收到一次警示函，原因是参股公司存在包销项目成本跨期确认的情形，导致财务报告披露不准确。

目前，公司自2007年3月时任财务总监、董事会秘书孙芳琴辞职后，便一直没有专职董事会秘书，已由总经理代理董秘长达6年。

(资料图片仅供参考)

四个月两收警示函

根据公告，明牌珠宝于2023年3月6日收到浙江证监局出具的《关于对浙江明牌珠宝股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕15号）。

根据该警示函，浙江证监局在日常监管中发现公司存在以下问题：一是信息披露不准确。公司在2022年12月25日下午发布的《股票交易异常波动公告》中未披露控股股东浙江日月首饰集团（或下属子公司）关于日月光伏电池片“超级工厂”项目的筹划情况；二是公司存在用印管理不规范、董事会秘书长期缺位等内部控制缺陷。

公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条规定。董事长虞阿五、总经理兼代董事会秘书虞豪华违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条、第五十一条规定，对上述违规行为应承担主要责任。按照相关规定，浙江证监局决定对其分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

这并不是公司及相关责任人近期首次吃到警示函，上一次不过是四个月前的2022年11月4日，原因是财务报表披露不准确。

经查，明牌珠宝参股公司苏州好屋存在包销项目成本跨期确认的情形。苏州好屋跨期确认成本影响公司2017年至2021年利润总额分别为-280.39万元、-550.48万元、-98.03万元、-95.48万元、497.78万元，占明牌珠宝各期利润总额的比例分别为-2.24%、-4.26%、-0.76%、0.41%、2.36%。

明牌珠宝上述情形违反了多项法律法规，公司董事长虞阿五、总经理兼代董事会秘书虞豪华、财务总监俞可飞对上述违规行为承担主要责任。按照相关规定规定，浙江证监局决定对其分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

彼时公司便表示，公司及相关人员收到上述警示函后高度重视，将严格按照浙江证监局的要求，认真总结并吸取教训，切实加强董事、监事、高级管理人员和其他相关人员对法律法规和规范性文件的学习，进一步提升公司规范运作水平和信息披露质量，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。但没想到的是，仅过了四个月就重蹈覆辙了。

董事会秘书缺位已6年

浙江证监局称公司存在“董事会秘书长期缺位等内部控制缺陷”问题，但没想到的是公司没有专职董事会秘书实际上已经6年。

2011年，一度请当红明星刘涛代言的明牌珠宝顺利在深交所上市。长期担任公司办公室主任的曹国其，成为了公司首任董事会秘书，一直到2016年。2016年初，曹国其被曝牵涉私募大佬徐翔案而失联，但此后很快回归，然而回归数月后的2016年7月，已担任董秘8个年头的曹国其突然宣布因“个人原因”，申请辞去公司副总经理及董事会秘书职务。

接手曹国其担任董秘的是公司时任财务总监孙芳琴。但仅过了半年多，2017年3月，孙芳琴也因“个人原因”，申请辞去公司财务总监及董事会秘书职务，辞职后将不在公司工作。此后，公司一直没有专职董秘，由公司副董事长、总经理虞豪华代行董秘职责。

资料显示，虞豪华实际上是现年82岁的公司实际控制人、董事长虞阿五之孙，大专学历，其从业背景长期在地产和珠宝实业领域。

2008年7月至2010年5月，虞豪华担任浙江日月房地产开发有限公司总经理；2010年5月至2016年8月，担任日月城置业有限公司总经理；2010年3月至今，担任浙江日月首饰集团有限公司董事；2010年6月至今，担任武汉明牌首饰有限公司执行董事；2016年8月至今任公司总经理，2016年9月至今任公司副董事长；2017年3月至今，代任公司董事会秘书。

根据深交所股票上市规则，“董事会秘书应当具备履行职责所必需的财务、管理、法律专业知识，具有良好的职业道德和个人品德”。此外，“公司董事会秘书空缺期间超过三个月的，董事长应当代行董事会秘书职责，并在六个月内完成董事会秘书的聘任工作”。并非专业背景出身的虞豪华代理董事会秘书长达6年，实属罕见。

根据此前预告，明牌珠宝2022年将由盈转亏，亏损额9500万至1.4亿元。不过，宣布百亿跨界光伏前后，公司股价却得以大涨约50%，最新市值来到39.65亿元。截至2023年2月28日，公司有股东2.67万户。

关键词： 董事会秘书 明牌珠宝 浙江证监局 财务总监