作者： 周楠

才走出康美事件阴影不久，投行业务逐步“回血”之际，广发证券又入危局。

(资料图片)

*ST美尚（300495.SZ）日前公告称，因公司涉嫌信息披露违法违规、欺诈发行，证监会对公司罚款1330万元，对控股股东王迎燕罚款1510万元并采取证券市场终身禁入措施，时任财务总监钱仁勇等人也被给予警告并处以罚款。

*ST美尚罚单落地，背后的保荐机构也被推向前台。2015年该公司首发上市、2016年并购，为其“保驾护航”的均是广发证券。

刚走出康美药业造假案阴影的广发证券，是否会因*ST美尚案再吃罚单？就在近期，广发证券披露的年报显示，过去一年公司录得投行业务手续费净收入6.1亿元，同比增加41.08%，为目前该收入增幅最大的上市券商。

第一财经记者了解到，目前，针对*ST美尚案的投资者索赔已开始办理相关登记，上海汉联律师事务所律师宋一欣告诉记者，在该案中，中介机构如被查明有违法事实，应承担相应责任。

“在对美尚生态调查过程中，如果监管机构发现中介机构有重大违法线索的，一般会立案调查。”北京威诺律师事务所主任杨兆全也对记者表示。

累计虚增净利润4.57亿

*ST美尚4月11日公告称，公司及相关当事人收到行政处罚及市场禁入事先告知书。去年12月21日，美尚生态及公司控股股东王迎燕收到证监会的《立案告知书》，因信息披露违法违规等，当月3日证监会对公司、王迎燕立案。

今年4月，该公司收到证监会送达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，其中显示，美尚生态涉嫌嫌信息披露违法违规、欺诈发行，证监会拟对公司及王迎燕、钱仁勇等10人做出行政处罚及采取市场禁入措施。

美尚生态涉嫌违法的事实包括：一是2015年公司招股说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报、2016年非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书等信息披露文件存在虚假记载。

据披露，2012年至2020年上半年，美尚生态累计虚增净利润约4.57亿元。

二是未按规定披露关联交易及资金占用。2012年至2020年，美尚生态实际控制人王迎燕通过关联方与美尚生态发生关联交易并非经营性占用美尚生态大额资金。

三是未按规定披露重大诉讼事项。2021年2月1日至当年8月9日，公司发生相关诉讼累计17起，涉案金额累计约3.87亿元。

“美尚生态直至2021年12月31日才首次披露且披露不全面，并于2022年1月19日、2022年2月11日补充披露。美尚生态未按规定及时披露，导致2021年度半年报存在重大遗漏。”证监会称。

此外，美尚生态还存在未如实披露控股股东归还资金占用情况、非公开发行股票行为构成欺诈发行的情况。

综合美尚生态信息披露违法违规、欺诈发行违法行为，证监会对公司责令改正，给予警告，并处以1330万元罚款；对王迎燕、钱仁勇等共计10人给予警告，并处以5万元至1510万元不等的罚款。

同时，证监会指出，王迎燕作为美尚生态时任董事长、总经理、实际控制人，指使美尚生态从事信息披露违法违规、欺诈发行行为，违法情节特别严重，对其采取证券市场终身禁入措施。对钱仁勇、龙俊、石成华采取3年证券市场禁入措施。

对于上述处罚影响，*ST美尚称，本次收到的行政处罚事及市场禁入事先告知涉及行为不触及深交所创业板上市规则等规定的重大违法强制退市情形，公司已向深交所提交撤销退市风险警示的申请，目前正处于补充材料期间，若相关申请未被深交所审核同意，则公司股票交易将被实施终止上市。

广发投行业务刚复苏

*ST美尚案罚单落地，背后中介机构是否需要担责，也成为市场关注焦点。其中，广发证券担任公司上市保荐券商，及上市后的持续督导机构，并为此出具了多份核查报告。

资料显示，*ST美尚全称为江苏美尚生态景观股份有限公司，2015年12月22日登陆深交所创业板，保荐券商是广发证券。

证监会提到，该公司2015年招股说明书存在虚假记载。资料显示，该文件于2015年7月3日签署，涉及的保荐人（主承销商）、会计师、发行人律师分别为广发证券、天衡会计师事务所以及上海市锦天城律师事务所。

证监会提到的该公司存在虚假记载的《非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，于2016年5月签署。

彼时，*ST美尚非公开发行2189万股及支付7.92亿元收购金点园林100%股份，并募集不超过12.2亿配套资金。广发证券担任该宗交易的独立财务顾问。

同时，重组相关中介机构还包括法律顾问金诚同达、审计机构信永中和、评估机构东洲评估。

刚走出康美药业造假案阴影的广发证券，再因*ST美尚案受到关注。

2020年7月，广发证券曾因康美药业财务造假案被采取暂停保荐机构资格6个月、暂不受理其债券承销业务12个月的行政监管措施。

去年以来，广发证券投行业务陆续恢复。

年报显示，2022年该公司实现营收251.32亿元，同比下降26.62%；净利润79.29亿元，同比下降26.95%。同期，该公司投行业务收入6.02亿元，同比增加38.2%，投行业务手续费净收入6.1亿元，同比大增41.08%。

业务量明显增加。2022年广发证券完成股权融资主承销家数17家，股权融资主承销金额184.07亿元，2021年同期为4家、14.25亿元。

广发证券称，报告期内，公司加强投行业务质量管控，重点布局半导体、医疗健康、新能源汽车等行业领域和粤港澳大湾区，股权融资业务稳步发展，项目储备显著增加。

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